営業キャッシュフロー
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この動画の概要
営業キャッシュフローとはキャッシュフロー計算書で 本業の収入と支出の差額を指します
即ち、商品やサービス提供など、会社の営業活動で得たお金の量を表していると言えます
そのため営業キャッシュフローは、会社の能力を計る数字と言えます。
まずキャッシュフロー計算書とは何かですが、
会社におけるお金の流れのことをいいます。
キャッシュフロー計算書は、支出より収入が多ければプラスに、
収入より支出が多ければマイナスになります。
営業キャッシュフローの主な項目は
収入は商品の販売・サービス提供による現金収入
が該当します
支出は
・商品などの仕入れ費用
・人件費
・経費
・法人税
などがあります。
営業キャッシュ・フローの構成要素
商品の販売・サービス提供による現金収入：プラス
商品などの仕入れによる現金支出：マイナス
人件費の現金支出：マイナス
現金支出の経費：マイナス
保険金収入：プラス
法人税等の支払い：マイナス
例えば、黒字倒産で典型的ですが、「損益計算書で黒字なのに資金不足」の例があります。
これは売上が上がても、売上債権の回収が遅れて、手元にお金が無い状態です。
こうしたことを防止するため、会社がどこに資金を使ったのか、
どのように資金を増やしたのかといった、資金の流れを把握することができ、
倒産リスクを見極めたり、会計期間の初めと終わりで
どれくらいお金の流れに変化があったのか、
などを読み取るためにキャッシュフロー計算書を作ります。
キャッシュフロー計算書は、
営業活動によるキャッシュフロー、
投資活動によるキャッシュフロー、
財務活動によるキャッシュフローの
3つに分けられます。
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2022年03月17日 23:16
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ユーザーネーム22022年03月18日 17:02
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ユーザーネーム3
2022年01月21日 18:11
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2022年03月18日 17:02
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ユーザーネーム4
2022年03月23日 01:40
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ユーザーネーム1
2022年03月26日 15:46
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ユーザーネーム2
2022年03月16日 17:37
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2022年03月14日 23:50
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2022年03月04日 17:56
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